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——總裁助理全偉在集團公司工作會議上的經(jīng)營預(yù)算報告（摘要）
2008年的經(jīng)營預(yù)算工作指導(dǎo)思想是：以黨的十七大精神為指針，全面貫徹科學(xué)發(fā)展觀，充分利用集團公司擁有的各種資源，以市場為導(dǎo)向，以“精細(xì)化管理”為手段，按照省國資委“四高于、二低于、三控制”的要求，立足實際，推動技術(shù)進步，深化企業(yè)內(nèi)部挖潛，增收節(jié)支，增強企業(yè)整體實力，確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營良性循環(huán)，通過資本運作，積極推進企業(yè)中長期發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，保證企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定和諧發(fā)展。
經(jīng)營預(yù)算遵循的原則是：
1.提高效益與增加職工收入相結(jié)合的原則。利用大集團優(yōu)勢，舞活銷售籠頭，改進生產(chǎn)工藝、提升企業(yè)產(chǎn)能，深化內(nèi)部挖潛、降低成本費用，不斷提升企業(yè)效益。在確保企業(yè)經(jīng)濟效益穩(wěn)步增長的同時，堅持工資增長略低于經(jīng)濟效益增長的原則，適度增長員工工資，使企業(yè)效益與員工利益合理匹配，實現(xiàn)礦區(qū)和諧、穩(wěn)定。
2.實現(xiàn)總體目標(biāo)與兼顧各方利益相結(jié)合的原則。在確保實現(xiàn)集團總體目標(biāo)的前提下，充分考慮各單位的實際情況，剔除客觀因素和不可比因素，公平合理地核定各單位經(jīng)營指標(biāo)，逐步趨同集團公司對下屬單位的收入和分配制度，同時以效益為杠桿，適度調(diào)整各層次的利益分配，堅持確保總體目標(biāo)與兼顧各單位實際相結(jié)合。
3.資金量入為出，略有節(jié)余的原則。各項收入和支出全部納入年度總預(yù)算，根據(jù)總收入合理安排總支出，在確保安全生產(chǎn)投入、確保員工工資發(fā)放、確保重點工程項目建設(shè)基礎(chǔ)上，適當(dāng)留有余地，防止發(fā)生資金支付風(fēng)險。
4.約束機制和激勵機制相結(jié)合的原則。2008年預(yù)算編制只確定考核指標(biāo)，不設(shè)目標(biāo)指標(biāo)，這是作為對各級各層次業(yè)績評價和考核的依據(jù)，是必保完成的最低要求，各單位可根據(jù)實際情況，自行制定目標(biāo)指標(biāo)。為確?？己酥笜?biāo)的完成，我們將進一步修改完善經(jīng)營預(yù)算考核辦法，增強激勵機制，實行分類管理，拉開經(jīng)濟效益與領(lǐng)導(dǎo)年薪和員工薪酬的差距，充分發(fā)揮各子公司的效益潛能。
5.突出安全生產(chǎn)的原則。一是提高安全費用提取標(biāo)準(zhǔn)，噸煤安全費用一般礦井由原噸煤15元提高到20元，高突礦井提高到25元。二是把井巷基金與維簡費捆起來使用，保證生產(chǎn)接替需要。三是對折舊基金要加強管理，集團公司重點安排用于設(shè)備設(shè)施更新。
6.以人為本的原則。08年預(yù)算中考慮了集團工資總額增長不低于6%并實現(xiàn)包括農(nóng)協(xié)工在內(nèi)的全員參保，維護職工權(quán)益。
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全面開展“精細(xì)化管理年”活動，進一步完善和健全預(yù)算控制和分析制度，明晰各層級的責(zé)、權(quán)、利
1.要按照集團公司下達的目標(biāo)任務(wù)，認(rèn)真分解和落實各項預(yù)算指標(biāo)。各單位要按照集團公司確定的四級預(yù)算體系分項、分月分解和落實，縱到底，橫到邊，不留死角。要根據(jù)本單位組織結(jié)構(gòu)體系，認(rèn)真進行層層分解，層層落實，縱向要落實到各礦井、區(qū)隊、班組，橫向要落實到各業(yè)務(wù)部門和每一個責(zé)任人，形成人人身上有指標(biāo)、有責(zé)任的機制，把壓力傳遞到管理的每一個層級、每一道工序、每一個生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)。
2.要進一步完善預(yù)算控制制度，真正做到以制度來約束每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。集團公司各職能部門要按照精細(xì)化管理的要求，制訂相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算控制制度，人力資源部對人工成本預(yù)算和社會保險費預(yù)算負(fù)責(zé)；安全生產(chǎn)部對原煤產(chǎn)量和電力成本預(yù)算負(fù)責(zé)；集團銷售分公司對銷售預(yù)算和價格預(yù)算負(fù)責(zé)；集團物資公司對材料成本預(yù)算負(fù)責(zé)；企管改革部對非煤產(chǎn)量和產(chǎn)值、專項工程以及改革改制進度負(fù)責(zé)；工程部對基本建設(shè)投資預(yù)算負(fù)責(zé)，財務(wù)部對各項費用預(yù)算和資金預(yù)算負(fù)責(zé)。各單位要根據(jù)集團公司的要求，制訂相應(yīng)的預(yù)算管理制度和控制制度。集團公司預(yù)算考核領(lǐng)導(dǎo)小組要制訂對各業(yè)務(wù)預(yù)算和對各單位預(yù)算的綜合控制制度。形成四級縱橫預(yù)算控制網(wǎng)絡(luò)，明確各級各層次的責(zé)、權(quán)、利。
3.要強化預(yù)算管理的基礎(chǔ)工作，全面推行定額管理，特別要突出以用工、用料、用電為重點的定額管理。在用工方面，08年要全面實行原煤萬噸用工定員，真正實現(xiàn)減員提效，把在崗員工工資提上去，把噸煤工資成本降下來；在用料方面，要以坑木坑代和十三種專項工具、三種大型材料消耗為重點制定消耗定額，按定額組織生產(chǎn)；在用電方面，要以技術(shù)進步和爭取政策入手，加強用電設(shè)備改造，加強對轉(zhuǎn)供電的管理，加強對生產(chǎn)用電負(fù)荷的控制，緊緊抓住生產(chǎn)過程中的節(jié)電環(huán)節(jié)，核定電量，減少損耗，降低電力成本；在費用方面，要壓縮壓縮再壓縮，嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出，08年集團可控費用要在07年基礎(chǔ)上下降5%，目標(biāo)下達后，要按項目逐一分解，按單位、部門、個人逐一落實，包干使用，超支自負(fù)，節(jié)約按比例提獎；在銷售收入管理方面，一是抓好煤質(zhì)和工程質(zhì)量，把質(zhì)量與工資掛鉤。二是加強煤質(zhì)檢查，從生產(chǎn)、運輸環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)。三是加強計量管理。四是貨款回收，關(guān)于這個問題，集團公司已出臺了相關(guān)管理辦法，必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
4.要嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行過程的分析、評價和考核，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。要建立預(yù)算分析與考核制度，并認(rèn)真落實。各區(qū)隊每周要組織一次成本分析，檢查材料、電力消耗情況，分析與定額發(fā)生偏差的原因，及時報告生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的問題，提出糾正偏差的建議。各礦井每旬要組織一次經(jīng)濟分析，檢查整個礦井的成本、費用執(zhí)行情況，分析與預(yù)算發(fā)生偏差的原因，研究和擬定糾正偏差的措施，并嚴(yán)格與工資、獎金掛鉤考核。各子公司每月要組織召開一次經(jīng)濟活動分析會議，全面分析本月生產(chǎn)經(jīng)營工作的運行情況及與預(yù)算發(fā)生偏差的原因，檢查預(yù)算考核是否得到認(rèn)真落實和執(zhí)行到位，討論、研究產(chǎn)、供、銷過程及成本、費用、質(zhì)量控制中出現(xiàn)的新情況新問題，進一步制定、修正和完善考核制度和辦法，挖掘內(nèi)部潛力，確保產(chǎn)量、成本、費用、質(zhì)量、價格和利潤預(yù)算的實現(xiàn)。集團公司每季度召開一次經(jīng)濟運行情況分析會，通過調(diào)研、檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)、通報等多種形式，加強預(yù)算執(zhí)行過程的控制，對各直屬企業(yè)每個季度預(yù)算執(zhí)行情況進行排名考核，總結(jié)推廣經(jīng)濟運行和管理控制過程中的先進經(jīng)驗和典型事例，分析各項經(jīng)濟活動中存在的主要問題，有針對性地制定和完善相關(guān)制度和辦法，充分調(diào)動全員參與管理的積極性，促進全面預(yù)算管理逐步深入，夯實管理基礎(chǔ)，提升企業(yè)核心競爭力。
充分利用現(xiàn)有資源，擴充企業(yè)產(chǎn)能、不斷提升企業(yè)經(jīng)濟總量
1.要充分利用集團現(xiàn)有資源，通過技術(shù)革新、更新生產(chǎn)工藝，在確保安全的前提下實現(xiàn)增產(chǎn)增收。煤炭生產(chǎn)固定成本在總成本中所占份額相對較高，提高產(chǎn)量是增加收入和提高效益的主要手段，是實現(xiàn)集團總體目標(biāo)的根本保證。目前集團下屬原煤子公司由于受地質(zhì)構(gòu)造復(fù)雜、煤炭賦存不穩(wěn)定以及瓦斯、火、水等自然災(zāi)害的制約，影響了原煤產(chǎn)量的提升，必須通過技術(shù)革新、更新生產(chǎn)工藝和采煤方法，保證原煤產(chǎn)量穩(wěn)中有升，確保完成考核計劃732萬噸，力爭完成736萬噸，實現(xiàn)增產(chǎn)增收。
2.要優(yōu)化生產(chǎn)過程和采掘布局，增強生產(chǎn)后勁。目前部分單位由于地質(zhì)條件的影響和歷史的原因，采掘關(guān)系失調(diào)，采掘布局不盡合理，有的礦井經(jīng)常處于找煤有時甚至無煤可采的境地，萬噸掘進率居高不下。要下大力氣采取各種手段扭轉(zhuǎn)目前的被動局面，加大對采掘關(guān)系調(diào)整的專項投入，對一些重點接替頭面，制訂重點工程考核辦法，加快采掘調(diào)整步伐，逐步優(yōu)化生產(chǎn)過程和采掘布局，理順采掘關(guān)系，形成良性循環(huán)。
3.要合理規(guī)劃市場，增銷促產(chǎn)，增收增效。一是要密切關(guān)注國家有關(guān)政策導(dǎo)向和全社會煤炭、電力、鋼材等行業(yè)市場運行狀況，分析研判省外市場對省內(nèi)市場的影響，及時調(diào)整營銷策略，適應(yīng)市場變化，在進一步擴大市場份額的同時，確保產(chǎn)銷率達到100%以上，通過增銷增加收入，通過增銷促進生產(chǎn)。二是要優(yōu)化用戶結(jié)構(gòu)，形成用戶牽制機制，要加強對資源的調(diào)控和對用戶結(jié)構(gòu)的規(guī)劃，優(yōu)化資源、用戶結(jié)構(gòu)，拓展噴吹精煤和劣質(zhì)煤市場。三是要優(yōu)化品種配銷結(jié)構(gòu)，形成集團內(nèi)低質(zhì)煤與優(yōu)質(zhì)煤、高硫煤與低硫煤、噴吹精煤與主焦精煤的互保促銷穩(wěn)價機制。四是要積極組織年度煤炭訂貨，加大銜接協(xié)調(diào)力度，努力提高年度訂貨合同基價。五是要組織、推行經(jīng)濟發(fā)運。不同質(zhì)量、不同品種的煤炭針對不同的發(fā)運方向為企業(yè)創(chuàng)造的效益是不同的?；诖耍⒚嘿|(zhì)預(yù)報制度，及時反饋煤炭庫存結(jié)構(gòu)信息，按煤質(zhì)級別和用戶需求擇價銷售、合理配裝、組織發(fā)運，使“產(chǎn)品價值”、“質(zhì)價比率”、“用戶流向”和“鐵路流向”達到最佳的匹配，實現(xiàn)效益最大化。
強化資金集中管理，提高資金使用效率，確保資金安全高效運行
通過一年的運作，集團公司資金集中管理優(yōu)勢凸顯，2008年要進一步理順關(guān)系，優(yōu)化資金集中管理體制，提高資金的使用效率。一是把所有收入和支出全部納入預(yù)算管理，嚴(yán)格按收支二條線控制。各單位不得隨意留存各種名目的存量資金，對資金流轉(zhuǎn)情況實行定期檢查制度。二是要逐步規(guī)范對安全生產(chǎn)管理局和非煤單位的資金管理，各種收入要嚴(yán)格執(zhí)行集團公司的資金集中管理制度，實行集中管理。各項支出要嚴(yán)格按照預(yù)算來控制，各單位預(yù)算資金不得挪用和相互擠占。三是利用現(xiàn)金浮游量實行資本運作，增加收入，降低資金成本。集團公司要利用資金集中管理的優(yōu)勢，利用現(xiàn)金浮游量，將資金投放于基本建設(shè)項目，將貸款利息資本化，降低財務(wù)費用，同時，推行科學(xué)的籌、融資管理，降低資金成本。四是要加大對應(yīng)收款項的管理，減少資金無效占用。要加大清理核實和清收力度，對外要嚴(yán)格控制其他應(yīng)收款余額；對內(nèi)要及時結(jié)算，堅決做到前帳不清，后帳不借，降低資金占用。五是要進一步加強對應(yīng)收票據(jù)的管理。集團公司將制定專門的考核辦法，并將回收率指標(biāo)納入到年度業(yè)績考核之中。
加強對非煤單位的管理，實現(xiàn)節(jié)支降耗提效。
各礦區(qū)安全生產(chǎn)管理局要根據(jù)集團公司下達的總體預(yù)算目標(biāo)以及預(yù)算管理的規(guī)定和要求負(fù)責(zé)組織分解、落實，嚴(yán)格進行監(jiān)督和考核，確保各單位產(chǎn)品成本、經(jīng)營費用及時得到有效控制，確保預(yù)算目標(biāo)利潤的實現(xiàn)。資興的焦電、球團公司，漣邵的繼善機電公司等優(yōu)勢企業(yè)，要充分利用目前良好的內(nèi)外環(huán)境，抓住市場，加強管理，擴充產(chǎn)能，提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低產(chǎn)品成本，增強產(chǎn)品競爭力，進一步提升企業(yè)盈利能力。要認(rèn)真分析、研究所屬非煤多經(jīng)產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、技術(shù)裝備、經(jīng)濟效益和市場前景等發(fā)展?fàn)顩r。對水泥、發(fā)電等微利非煤企業(yè)要通過技術(shù)革新，優(yōu)化生產(chǎn)工藝，降低消耗，從而降低原材料成本。通過減人提效，既控制工資成本費用的增長，又提高員工收入，提高企業(yè)盈利能力。對其他效益欠佳，負(fù)擔(dān)較重，市場空間窄小的非煤單位，一方面要想方設(shè)法實現(xiàn)自我生存和自我發(fā)展，另一方面要按照集團公司戰(zhàn)略發(fā)展思路，調(diào)整結(jié)構(gòu)，整合重組，促進非煤產(chǎn)業(yè)和煤炭主業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展。
要進一步規(guī)范會計核算，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，維護出資人權(quán)益
一要進一步加強財務(wù)管理，規(guī)范會計核算。二要加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，適應(yīng)新形式發(fā)展需要。按照省國資委的統(tǒng)一要求，2008年要組織全集團財會人員進行系統(tǒng)、全面的新會計準(zhǔn)則和財務(wù)通則的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，并制定新準(zhǔn)則實施辦法，統(tǒng)一規(guī)定具體的實施原則和操作程序。各單位也要認(rèn)真制定學(xué)習(xí)計劃，切實組織本單位財會人員進行系統(tǒng)學(xué)習(xí)，努力提高對新準(zhǔn)則的理解和應(yīng)用能力，為2009年全面實施新會計準(zhǔn)則打好基礎(chǔ)，作好準(zhǔn)備，確保新舊準(zhǔn)則平穩(wěn)過渡和新準(zhǔn)則順利實施。三要加強國有資產(chǎn)管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，維護出資人利益。2008年要進一步清理產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，加強國有產(chǎn)權(quán)的管理，加強財務(wù)檢查和審計監(jiān)督。各單位要嚴(yán)格執(zhí)行集團公司關(guān)于資金管理和資產(chǎn)處置的有關(guān)規(guī)定，不得擅自留存、轉(zhuǎn)移資金。對長期、無償占用國有資金的行為要堅決予以收回或確定資金占用時間和交納資金占用費用；對任意處置和有失公允的資產(chǎn)交易以及利用各種名義套取現(xiàn)金、設(shè)置“小金庫”、私分企業(yè)財產(chǎn)的行為要堅決予以抵制，并及時向上級有關(guān)部門報告；對企業(yè)利潤分配，一定要按照《公司法》和企業(yè)章程的規(guī)定，遵循同股、同權(quán)、同利原則，報集團公司批準(zhǔn)。明年將進一步加大財務(wù)負(fù)責(zé)人評價和考核力度，充分調(diào)動財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督的主觀能動性，積極為企業(yè)管理出謀劃策，促進企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展，防止國有資產(chǎn)流失，維護出資人利益。
加速改革改制，輕裝卸負(fù)，提升企業(yè)盈利能力
近幾年來，通過破產(chǎn)、改制、重組、社會職能移交等改革改制工作，各單位經(jīng)營狀況得到了明顯改善，經(jīng)濟實力得到了明顯增強，取得了明顯的成效，明年的破產(chǎn)改制工作任務(wù)仍然十分繁重，責(zé)任重大。一是要抓好洪山殿礦業(yè)公司的破產(chǎn)重組工作。積極爭取洪山殿破產(chǎn)項目財政補貼資金盡快到位，盡快啟動實施程序，并爭取六月底終結(jié)破產(chǎn)工作。二是要加快二礦三井的破產(chǎn)工作。三是要加速轉(zhuǎn)供電等社會職能移交。
2008年是集團公司“精細(xì)化管理年”。我堅信，通過實施全面預(yù)算管理，必將使集團公司企業(yè)管理水平再上一個新的臺階。
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